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倍轻松 IPO 子公司亏损拖后腿,逾期客户失信回款难

发布日期:2020-12-27 03:17   来源:未知   阅读:
 

另外,2019年倍轻松的4家参股公司中也有3家净利润亏损,亏损金额算计18.73万元国民币和21.58万马币。

同时在呈文期内,倍轻松还注销了4家子公司,分别为倍轻松澳大利亚私家有限公司(下称:澳大利亚倍轻松)、天津市倍轻松科技有限公司(下称:天津倍轻松)、广州倍轻松电子有限公司和深圳市轻松共享科技有限公司。上述4家公司中除了天津倍轻松自成破起未实际经营、未实缴出资后在2017年10月被注销时无财务数据外,其余3家已注销公司最后期的净利润都亏损,亏损金额分别为26.30万元、0.39万元、0.63万元。

截至招股书签订日,倍轻松领有14家控股子公司、孙公司,以及4家参股公司。

除上述3家企业外,倍轻松其余11家子公司2019年净利润皆呈现了亏损,共计亏损金额为1,262.65万元。而2019年倍轻松的净利润为5,476.71万元,亏损金额占到当年净利润的23.05%。

通过对招股书的梳理,《壹财信》发明,倍轻松讲演期内多数子公司亏损,特殊是子公司在亏损、商誉暴雷后被注销;应收款逾期的客户还存在多条失信记载,应收账款的回收或难度加大。

除了子公司亏损外,倍轻松应收款逾期的主要客户还存在多条失信信息,该应收账款的回收难度加大或成坏账。

其中,至2019年年末因预计收回可能性较小、已结案并确认无可供执行财产而100%计提坏账筹备的金额为750多万元。

这其中值得留神的是,澳大利亚倍轻松成立于2014年5月,注册资本为10万元澳币,成立初期,BambooBizPtyLtd和倍轻松出资金额分别占注册资本的80%和20%。后经由增资,倍轻松增持该企业的80%股份,企业被纳入合并范畴,而在增资收购过程中还造成了相应的商誉39.61万元。

据招股书,报告期各期末,倍轻松的应收账款余额分别为3,566.09万元、5,476.00万元和8,529.87万元,占当期营业收入的比例分别为9.98%、10.78%和12.29%,2018年和2019年应收账款增长率分别为53.56%和55.77%,高于营业收入42.11%和36.64%的增加率。

作为新三板转板企业,倍轻松自6月24日科创板申请被上交所受理后,就被媒体质疑"带病"转板:产品或存在刷单行动、研发实力遭质疑、主要供给商资质存瑕疵、高管额定领取参谋费等。即便存在这些问题,但倍轻松仍旧于12月16日顺利过会。

通过中国执行信息公开网发现,逾期客户达宝恩自2019年6月至2020年4月存在4条失信信息记录,科易电子自2018年7月至2019年4月存在10条失信信息记录。

同时,报告期内,倍轻松的应收账款坏账预备金额分别为219.68万元、771.50万元和872.90万元,计提比例分别为6.16%、14.09%和10.23%。

据之前企业回复文件披露,2017年至2020年上半年应收款逾期的重要客户中,2017年第5名逾期客户北京达宝恩智能科技有限公司(下称:达宝恩)逾期金额为20万元,占当期逾期总额比例为6.91%。

上述两家逾期客户的多条失信记载可见其诚信度和偿还才能存在重大危险,倍轻松想要收回应收账款的难度也可见一斑。

(截图来自中国履行信息公然网)

逾期客户失信、应收账款难回收

2017和2018年度,澳大利亚倍轻松的净资产分离为-261.81万元、-289.18万元,净利润分辨为107.75万元、-26.30万元,因为企业经营事迹未达预期,在2017年收购进程中构成的近40万元商誉爆雷,企业对其全体计提了减值。后2018年结束实际经营,2019年2月注销。

2017年度、2018年度排名应收款逾期客户第2名、第4名的天津市科易电子科技有限公司(下称:科易电子)逾期金额分别为45.98万元、45.98万元,占当期逾期总额比例为15.88%、4.17%,显然该笔2017年末就逾期的用度拖到2018年末也未能回收回来,858t.com

在14家控股子(孙)公司中,武汉倍轻松科技有限公司在2019年净利润实现254.15万元,成为当年独家盈利的子公司,孙公司BreoJapanCO.,Ltd和BreoTechnologyUSA,LLC因分别成立于2020年2月、2019年12月,所以在2019年并不财务数据。

子公司拖后腿、商誉曝雷后注销

倍轻松的问题还不止于此,其官方网站跟招股书中的信息表露也存在疑点,《壹财信》将持续关注。